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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，2019年7月1日至9月2日，我局對(duì)深圳市鹽田區(qū)建筑工程事務(wù)署（以下簡(jiǎn)稱(chēng)區(qū)工務(wù)署）送審的省立2號(hào)線綠道小三洲區(qū)域危險(xiǎn)邊坡治理工程項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到該單位的支持和配合，審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)過(guò)程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證及合同等資料。區(qū)工務(wù)署對(duì)其提供的會(huì)計(jì)資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

　　 一、基本情況

　　省立2號(hào)線綠道小三洲區(qū)域危險(xiǎn)邊坡治理工程項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2012〕211號(hào)、深鹽發(fā)改投〔2013〕163號(hào)、深鹽發(fā)改投批〔2013〕106號(hào)、深發(fā)改〔2014〕226號(hào)、深發(fā)改函〔2016〕313號(hào)、深城管通〔2014〕74號(hào)、深城管通〔2015〕152號(hào)文批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃投資1309萬(wàn)元，資金來(lái)源為區(qū)國(guó)土基金、區(qū)財(cái)政、市政府統(tǒng)籌，項(xiàng)目建設(shè)單位是區(qū)工務(wù)署（項(xiàng)目前期工作由深圳市鹽田區(qū)政府投資項(xiàng)目前期工作辦公室負(fù)責(zé)）。工程于2014年1月23日開(kāi)工，2015年2月5日通過(guò)竣工驗(yàn)收，質(zhì)量驗(yàn)收等級(jí)為合格。

　　二、審計(jì)結(jié)果、跟蹤審計(jì)和審計(jì)評(píng)價(jià)

　　（一）審計(jì)結(jié)果。

　　該項(xiàng)目竣工決算送審金額為11,743,407.29元。經(jīng)審核，審定金額為11,743,407.29元，本次決算審核無(wú)核減，詳見(jiàn)附件。

　　（二）跟蹤審計(jì)情況。

　　在對(duì)該項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)過(guò)程中，完成工程預(yù)算審計(jì)一項(xiàng)，出具工程預(yù)算審定書(shū)一份，審定金額10,314,977.83元；完成工程結(jié)算審計(jì)一項(xiàng)，出具結(jié)算審計(jì)報(bào)告一份，送審金額10,025,520.52元，審定金額9,724,516.83元，核減301,003.69元，核減率3.00%。

　　（三）審計(jì)評(píng)價(jià)。

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，設(shè)備資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來(lái)源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資1309萬(wàn)元，實(shí)際投資1174.340729萬(wàn)元。（其中區(qū)工務(wù)署完成投資1063.676897萬(wàn)元，區(qū)前期辦完成投資110.663832萬(wàn)元）

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　未按規(guī)定及時(shí)辦理散裝水泥專(zhuān)項(xiàng)基金退款。

　　區(qū)工務(wù)署繳納本項(xiàng)目4496元散裝水泥專(zhuān)項(xiàng)基金，未按規(guī)定及時(shí)申請(qǐng)辦理退款。根據(jù)建設(shè)單位說(shuō)明，由于無(wú)法提供合法票據(jù)等原因，未能辦理退款手續(xù)。

　　建設(shè)單位在今后的項(xiàng)目管理中應(yīng)按規(guī)定及時(shí)收集相關(guān)原始票據(jù)申請(qǐng)辦理退款手續(xù)，避免投資成本的無(wú)效增加。

　　四、其他說(shuō)明事項(xiàng)

　　由市融資辦支付的部分費(fèi)用（556.73萬(wàn)元）缺少記賬憑證或電子支付憑證，根據(jù)區(qū)工務(wù)署說(shuō)明，該項(xiàng)目是按照深圳特區(qū)一體化項(xiàng)目貸款審批流程實(shí)施支付的,無(wú)法提供記賬憑證及電子支付憑證，建議按發(fā)票金額審核。本次決算根據(jù)建設(shè)單位提供的《融資項(xiàng)目資金審核管理臺(tái)賬》中的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)及發(fā)票進(jìn)行審核。

深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局

2019年9月25日